江苏保监局引入会计师事务所介入行业自律检查

　　日前，吴定富主席在江苏考察期间对引入会计师事务所介入行业自律检查工作此予以充分肯定。江苏保监局大胆实施监管创新，保证了检查的公正性和专业性。

　　每年行业协会组织都会保险公司签订自律公约，但对自律公约履行却大打折扣。其症结行业协会自律检查专业性不强、公正性遭质疑、囿于协会与公司熟面孔难动真格等诸多因素而和稀泥。

　　江苏保监局在整肃产险中发现，一些公司撕单埋单、车险虚假批退、假赔案、私设小金库、通过“贴费”、开假发票等违规问题，违规的隐蔽性和专业性很强，要对症下药必须“内行治内行”。

　　该局大胆创新，引入会计师事务所作为独立第三方介入行业自律检查工作，确保了整规检查的专业性和公正性，解决长期以来困扰行业协会自律检查权威性不高、专业性不强、弥补监管力量不足的缺陷，也延伸了“监管之手”之目的。

　　该局优选会计师事务所资质，严把其职业道德和专业性并对其质量要求、操作流程、工作衔接、保密义务、违约责任等资格准入关键事项的责任要求。为保证可操作性，签订自律公约的公司向省市协会支付保证金，并就检查费用作出约定：凡被会计师事务所检查出违反自律公约的公司需承担相应的检查费用，检查最终结果没有发现违反自律公约的，则由行业协会从会费中列支。

　　以典型引路探索经验。该局先在盐城市开展委托会计师事务所进行自律检查的试点，并于 10月29日在该市召开了全省自律检查启动大会，进一步明确了检查的原则、方式和要求，随后扩大到全省。

　　统一标准分步推进。在检查上坚持全省一盘棋，一把尺子量到底，确保检查结果的可比性和公正性。保监局还针对部分地区工作进展缓慢的问题派出工作组加强联系沟通，确保检查工作顺畅开展。

　　为保证检查效果，该局建立了评估机制。该局要求协会在与会计师事务所接洽过程中必须明确公正义务、保密义务，防止检查人员因私利而出现检查结果不公、泄露商业秘密等损害行业形象和公司利益的行为。建立了评估机制，派出监管干部现场督导，结合自律检查和信访情况，对存在严重违法违规行为线索的机构进行专项检查，从而复核会计师事务所和协会自律检查工作质量，以对该项工作进行准确评估。