怎样用excel做银行存款日记账,电子表格怎么做银行存款日记账

1. 怎么做银行存款日记账

出纳登记银行存款日记账，按会计凭证记账，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。

银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。

一般是指银行存款收付日记账。

举例说明: 2018年9月25日，销售出一批货物，收到购货方通过银行转账转来的货款10000元，同时这批货物的成本9000元。

按照实际业务请写出会计分录，同时结转成本。

出纳登记银行存款日记账会计分录如下： 借：银行存款 10000 贷：主营业务收入 10000 结转成本的账薄就不需要出纳来登记了，由会计来完成，会计分录如下： 借：主营业务成本 9000 贷：库存商品 9000

2. 怎么做银行存款日记账表

1、日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2、凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

3、摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

4、对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

5、借方、贷方“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。

6、余额“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方－本行贷方”公式计算填入。正常情况下库存现金不允许出现贷方余额。因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。扩展资料：银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写“账簿启用表”，具体内容和要求可参照现金日记账的启用。　银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。登记银行存款日记账的总的要求是：银行存款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确。书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。具体要求是：（1）根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。（2）所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。（3）要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。（4）必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。（5）文字和数字必须整洁清晰，准确无误。（6）使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。（7）每一账页记完后，必须按规定转页。方法同现金日记账。　（8）每月月末必须按规定结账。

3. 怎样做银行存款日记账

1、现金日记账和银行存款日记账的记账方法是一样的。凡是取得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”，借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。

2、现金日记账和银行存款日记账登记要求和依据：

（1）现金日记账，是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。

每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。

（2）银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。

银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。

手工记账，必须做到：每日及时登账，并结出余额，与实际库存核对。

每月汇总结出本月会计，本年累计，加划红线。年底划双红线。

4. 怎么做银行存款日记账分录

在普通日记账中登记经济业务分录的方法如下：

1.日期栏：登记经济业务发生的日期。年度记入日期栏上端，月、日分两小栏登记。只有在更换账页或年度、月份变动时才重新填写年度和月份。

2.摘要栏：简要说明经济业务的内容。文字简洁，能概括经济业务全貌。

3.账户名称：登记会计分录的应借应贷的账户名称（会计科目）。

4.金额栏：将经济业务金额登记到借方、贷方栏内。

5.过账栏：每天根据日记账中应借应贷账户及其金额过入分类账户后，在过账栏内注明“√”符合，表示已经过账。

6.总账页数：每日应根据日记账中的会计分录登记总分类账，并将总分类账的帐页记入本栏。

日记账分录要根据经济业务具体发生事项来做会计分录的；日记账是按经济业务发生和完成时间的先后顺序进行登记的账簿。

5. 银行存款日记账表格

公式和步骤如下：

1.余额等于收入总额减支出总额，所以可以用从首行开始到相应行的收入和减去从首行开始到相应行的支出和，这里要固定从首行开始，所以首行用绝对引用、而目标行用相对引用：=SUM($C$2:C2)-SUM($D$2:D2)；

2.鼠标移至单元格右下角填充柄（黑方块处）下拉填充或双击填充柄，即得全部公式；

3.如果只想显示最终余额，则在E2单元格输入公式：=IF(COUNTA(C3:D3),"",SUM($C$2:C2)-SUM($D$2:D2))，下拉填充，则只在最后一行显示余额。

6. 做银行存款日记账借方是收入还是支出

收入类科目增加在贷方,减少在借方.如:

1)发生销售收入时,分录如下,

借:银行存款/应收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税

2)月末结转时,

借:主营业务收入

贷:本年利润

现金日记账中的收入是借方,现金日记账里的借方表示现金的收入或增加,贷方表示支出或减少.

现金日记账"借方金额"栏、"贷方金额"栏应根据相关凭证中记录的"库存现金"科目的借贷方向及金额记入.

"余额"栏应根据"本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方"公式计算填入.

7. 银行存款日记账本怎么记账

　　银行存款日记账的记账依据是银行收款凭证、银行付款凭证、现金付款凭证。 　　把现金存入银行，只做现金付款凭证 　　借：银行存款 　　贷；库存现金

8. 做银行存款日记账的时候,显示摘要无效,行号

若你的字写得小，摘要栏内可写两行，就将错误的摘要划红线注销并签名或盖章，但必须使原有迹仍可辨认，然后在划线上方填写正确的摘要，金额是用铅笔写的,你只要把它擦了,用钢笔写上就行了。

若你的字写得大，摘要栏内无法写两行，就把连续的几笔通栏用红笔划对角线注销并签名或盖章，然后填写正确的就行了。

9. 做银行存款日记账的目的

银行对账单是银行对企业所发生的收入、支出情况而编制的贷方、借方的一种记账方式。

通过查银行对账单所达到的目的是核实企业银行存款日记账、现金日记账是否与银行对账单一致，对银行对账单中的贷方、借方大笔项金额做重点检查，看企业是否另设财务账簿，会计凭证，独立装订成册，严防企业利用一个银行账户设多种渠道。

现金日记账、银行存款日记账是我们查账的重点，因为从这两个账里能够清析地看清。

10. 银行存款日记账零怎么写

借或贷栏下面为零时记平，在余额栏下面的格子内写一个平的符号(O加一横)就可以了。 凡需要结出余额的账户，结出余额后，应当在“借或贷”等栏内写明“借”或者“贷”等字样。 没有余额的账户，应当在“借或贷”等栏内写“平”字，并在余额栏内用“Q”表示。

1、根据总账余额直接填列。 如“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”各总账科目的余额直接填列;

2、根据几个总账科目的期末余额计算填列。 如“货币资金”项目，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总账科目的期末余额的合计数填列。(注：备用金不属于其他货币资金，属于其他应收款。)