2021-2022年遗产税开征渐行渐近 保险规避遗产税

在国外已经被富人找到多种合法方式尽量避税，通过保险，家庭信托，资产转移等方式，个人资产会在身故后尽可能多地留给子孙后代。寿险避税可以有两种方式　，一种是生前将资产转移，一种是身故后获得赔付。避税主要是通过为后代投保年金类保险（后代作为被保险人），将资产逐年转移到后代名下，从而减少身故后遗产总额。身故后的避税方式，是在生前为自身投保寿险，待身故后的保险赔付金将不会计入遗产。

由于我国的个人财产登记和监督制度，个人财产信息网络，物权法案都不够完善和严密，还无法奠定征收遗产税的基础。

利得财富相关负责人向记者表示，我国个人财产登记制度和信息网络等客观因素还无法奠定征收遗产税的基础。但基尼系数处于世界警戒线水平，在维稳的政治角度下，遗产税开征终是趋势。高净值人群资产保全意识也在增强，如果开征遗产税预期兑现，寿险公司将明显受益。

根据波士顿咨询与中国建设银行(601939,股吧)联合发布的《2012年中国财富报告》、胡润研究院与兴业银行(601166,股吧)联合发布的《2012中国高净值人群消费需求白皮书》显示，目前中国高净值客户人群在资产配置方面，保险产品只占较小的比例，而且多半为了理财。中国的高净值客户人群历经了一下几个阶段：从80年代万元户数量达20万人，到90年代实现了百万富翁20万人的数量，财富积累极其迅速，而2006年至2010年短短几年千万富翁的数量更是翻了一番。截至2013年年底，全国个人资产600万元以上的高净值人群达290万人。

上述利得财富高层表示，高净值客户人群的可投资资产大幅增长的同时，高收入人群资产保全和最小成本转移的意识也在增强，因此遗产税的推出预期会强烈刺激高净值客户人群对寿险产品的需求，年缴保费有较大的上行空间。

他以一名45岁健康男性测算，缴费30年的1000万死亡保额对应年缴保费在9万元左右。假设高净值客户人群全部参保的话将有2610亿保费，约占2013年全行业寿险保费的30%，虽然这是最乐观的估计但由此可见遗产税对寿险保费收入的确颇具影响。“如果开征遗产税政策预期兑现，开展寿险业务的保险公司将会明显受益，相关的公司有潜在的投资价值。”上述人士说。