完善补充医疗保险对策讨论

　　财政部、税务总局、保监会近日联合出台了《关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知》，对于购买商业健康保险产品的支出，可在个人所得税中扣除，限额为2400元/年（200元/月）。   　　目前，我国企业会为员工缴纳基本的医疗保险，随着自我保护意识和保险意识的不断增强，员工不再满足于现状，期待更多更全面的医疗和健康保障。有数据报告，2014年我国投资各类商业健康保险总额超过1500亿元，但只是整个保险市场份额的10%，而在欧美等发达国家则高达40%。   　　我国医疗保险制度的发展现状   　　医保存在较多的等级。在我国，医疗保险制度主要包含城镇居民基本医疗保险、城镇职工基本医保以及新型农村合作医疗等等，逐步发展成为全面覆盖社会的保障制度。然而由于历史因素，部分医保开始出现不同区域、不同身份的参保人员“卡同权不同”的问题。加上当前运营与管理都是多部门执行，导致上述三种医保在报销制度、筹资机制等方面存在较大的区别。   　　广泛存在重复参保的现象。相关调查表明，全国人民在城镇职工与居民医保、新农合医保三大制度下重复参保的比例已经高达10%。专家表示，若重复参保的人数超过１亿，那么就会给居民带来缴费负担，而且在财政补贴上无效补贴每年不低于200亿元。   　　三保并轨出现瓶颈。当前，我国一些区域开始将新农合、城镇职工医保、城镇居民医保三种制度进行整合，待遇水平不变。然而医保制度在并轨过程中遇到了一些瓶颈，尤其是城镇职工医保和其他两种医保存在较大的差别，必须要循序渐进，逐步进行整合。   　　企业补充医疗保险中面临的困难   　　基本的医疗保险制度不完善。随着我国医疗保险制度的不断改革，医疗社会保证体系已经步入了新的阶段。然而，由于我国人口众多、经济发展不平衡，导致我国医疗保险制度在发展过程中，仍然遭遇着较多的困难：第一，困难人群迫切需要医疗保障但是参保资金不足；第二，虽然分担机制发挥了一定的作用，但是各种需求保障渠道仍处于萌芽阶段；第三，我国医保管理制度仍然受到各种因素的限制，不合理的医疗服务与费用增长仍然普遍存在；第四，医保制度的推行缺乏法律支持，现行的医疗保障大部分只能普及城镇居民；第五，医疗保险基金在运行过程中面临着巨大的支付风险。企业补充医疗保障完全与基本医保对接，因此会受到上述问题的直接影响。   　　保险责任过于单一而且固定。企业补充医保在和基本医保完全对接之后存在的特性导致保险责任过于单一。比如北京当前施行的医保制度和基本医保中的三项责任互相对应，在企业补充医保中共包含了七项责任：不超过住院起付钱部分、超过住院起付钱但是低于最高统筹基金支付限额部分、大额医疗部分、超大额医疗部分、低于门诊起付钱部分、超过门诊起付钱但却低于最高门诊支付限额部分、超过最高门诊支付限额部分。由此可见，现行的企业补充医保的确在一定程度上弥补了保障水平低、保障范围窄的不足，然而从企业自身需求出发，上述七项责任也只是杯水车薪。我国寿险公司在补充医疗保险方面，实施的时间较短，在服务平台、险种设计等方面均不能满足各大企业的具体需求。综上，企业补充医疗保险严重受到供需矛盾的制约。