养老金空账超3.5万亿且递增 养老金计算器2015

　　据报道，去年12月26日，中国社科院世界社保研究中心发布了《中国养老金发展报告2015》（下称《报告》）。数据显示截至2014年底，养老金账户的空账额超过3。5万亿元。

　　去年12月26日，中国社科院世界社保研究中心发布了《中国养老金发展报告2015》（下称《报告》）。

　　《报告》称，个人账户累计记账额快速增长，即使把城镇职工基本养老保险积累的所有资金用于填补个人账户，个人账户仍然会有较大空额。

　　个人账户记账累计额减去各省做实的累计结余就是“空账”。截至2014年底，个人账户的空账额超过3。5万亿元。

　　中国人民大学公共管理学院教授李珍用了一个比喻形象地说明了当前基本养老保险基金的财务状况：“这就好比说一个人口袋里有10元钱，，可他还有一张11元的欠条在别人口袋里。”

　　李珍说，许多人很乐观，说养老保险有滚存结余，所以近期财务状况良好。可是却忽视了制度希望积累起来的个人账户资金却被使用去发放当期养老金，养老保险制度整体为负债。

　　引发养老待遇降低

　　李珍2011年就开始研究个人账户对退休收入的影响。她说，个人账户是否能提供有效保障取决于它的收益率能否盯住工资增长率。

　　她的研究显示，过去的十几年年平均工资增长率为13。41%，而个人账户只能按照一年期银行利率计息，计息率仅为2。66%，这就意味着一个按社会平均工资100%缴费18年（1997~2014年）的人，其个人账户只积累了46146元，如果是男职工，此时退休每月从中只能拿到332元；如果是女职工，每月则更是只能拿到236。65元。

　　按照2014年全国退休人员平均养老金2061元来计算，每个月能从个人账户中拿到的钱只占到月收入的11%到15%之间，退休人员大部分的收入还是来自统筹资金。

　　从今天养老金的构成来看，个人账户显然达不到38。5%的目标，甚至也达不到2005年《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》（38号文）所希望的24。2%的目标。

　　李珍表示，个人账户既没有增进效率，也没有解决人口老龄化情况下退休收入保障的问题，却引发了退休收入的下降，长期来看必然对制度的财务平衡产生压力。

　　中国社科院世界社保研究所所长郑秉文曾表示，连年上调养老金，模糊了个人账户的边界，个人账户多缴多得的精算功能降到了历史最低点，“账户养老金”的权重相对于“基础养老金”（即统筹基金形成的养老金）也降到了最低点。

　　“只有到退潮时，才知道谁在裸泳”这句话同样适用在这些年养老保险基金的运行上。过去十多年财政收入好时所采取的行政化上涨养老金的办法在如今经济新常态下已经行不通了。一些地区养老保险收支压力巨大。

　　基本养老保险制度根本性的改革已经迫在眉睫。去年12月，我国人社部社会保险研究所所长金维刚在清华的一个论坛上表示，养老保险基金虽然总量上收大于支，但局部地区当期仍然存在收不抵支的问题。目前主要是动用历年累积结余和财政补助来确保发放。